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上市公司商务尽职调查报告编写

更新时间:2023-6-1 10:28:24 来源:www.tannet-holding.com 浏览次数:657


商业计划书代写

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企业进行上市发行之前,上市团队要对企业做出一个详细的尽职调查,而针对各上市团队职责的不同,尽职调查的内容也是不同的。因此,按照调查行为主体的不同,尽职调查一般可以分为三大部分:法律尽职调查、财务尽职调查以及商业尽职调查。准确详细的尽职调查报告将给投资者带来足够的投资信心,是企业上市过程中重要的环节之一。

 

企业进行上市发行之前,上市团队要对企业做出一个详细的尽职调查,而针对各上市团队职责的不同,尽职调查的内容也是不同的。因此,按照调查行为主体的不同,尽职调查一般可以分为三大部分:法律尽职调查、财务尽职调查以及商业尽职调查。准确详细的尽职调查报告将给投资者带来足够的投资信心,是企业上市过程中重要的环节之一。

 

一、上市公司商业尽职调查的目的

商业尽职调查主要是为了清楚地了解目标公司正在进行的业务。典型的关注点是财务记录与收益、利润和现金流预测、资产和负债清单、客户名单的分析、供应商协议与采购做法审查、银行账户和纳税记录审查。

 

二、商务尽职调查与法律/财务尽职调查报告的区别

商业尽职调查不同于法律尽职调查和财务尽职调查。如果说前两者是对企业过去运营历史的背景调查,那么商业尽职调查更多是对企业未来的商业机会的研究调查和评估。商业尽职调查是帮助投资人把握商业模式,弄清公司历史发展的驱动力,更重要的是评估公司未来能否实现更大的成功。一般来说,商业尽职调查主要是由投资人或中介机构完成的。

 

三、上市公司商务尽职调查报告编写内容如下

1、公司背景调查

1)公司成立背景及历史沿革;

2)公司章程;公司成立以来股权结构的变化及增资和资产重组情况;

3)公司股东、董事、董事主席、法人代表、管理人员或监事会成员的简历和参与情况;

4)公司员工状况,包括年龄结构、受教育程度结构、岗位分布结构和技术职称分布结构;

5)公司实施管理人员和职工持股计划情况。

6)控股子公司的有关资料、包括名称、业务、资产状况、财务状及收入和盈利状况。

 

2、公司经营管理事项调查

1)公司目前所从事的主要业务及业务描述,各业务在整个业务收入中的重要性;

2)公司的主流产品;公司产品系列,产品结构,产品零部件构成细分及明细;

3)主要业务近年来增长情况,包括销量、收入、市场份额、销售价格走势,各类产品在公司销售收入及利润中各自的比重;

4)公司对外投资情况,包括投资金额,投资比例,投资性质,投资收益等情况。

5)公司成立以来业务发展、生产能力、盈利能力、销售数量、产品结构的主要变化情况;

6)企业目前的营销手段;

7)企业品牌建立与保护措施;

8)公司在业务中所需的原材料种类及其他辅料,包括用途及在原材料中需求中的比重;

9)企业对周边环境造成的污染,以及对环境的影响;

10)进出口、进出口退税、进出口结汇状况;

 

3、行业背景与市场调查

1)行业背景调查;

2)公司产品在市场上所占份额;

3)主要客户来源及状况分析:主要客户在公司销售总额中的比重;公司主要客户的地域分布状况;

4)公司销售策略:广告策略;定价策略;销售手段、销售人员;激励措施;销售地域,销售管理及销售网络分布情况;

5)公司销售合同执行状况;

6)公司为消费者提供哪些售后服务,具体怎样安排;

7)产品的研发和质量控制;

8)同类公司的调查;

9)未来的发展计划。

 

5、主要采用的调查方法

1)面对面访问:公司管理层、相关业务人员、核心技术人员、公司客户、供应商、债权人、工商部门、税务部门、环保部门等。

2)查阅公司成立和税务登记资料:公司营业执照、公司章程、重要会议记录、重要合同、账簿、凭证等。

3)实地观察:企业厂房、设备和存货等实物资产。

 

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